Гид предпринимателя:
Оценка эффективности деятельности Вашего бизнеса
Оценка деятельности бизнеса важна для того, чтобы определиться в каком состоянии находится Ваш бизнес
Оценка деятельности бизнеса, несомненно, важна для того, чтобы определиться, в каком состоянии находится Ваш бизнес.
Систем оценки эффективности деятельности предприятий достаточно много, и они, в первую очередь, зависят от того, какие задачи Вы ставили перед собой.
Для оценки эффективности могут быть, например, использованы такие показатели, как:
- доля рынка;
- конкурентоспособность;
- процент выполнение плана;
- срок выход на самоокупаемость и пр.
Тем не менее, существует ряд экономических показателей, на основании которых Ваш бизнес будут оценивать как кредитные организации, так и сторонние инвесторы или партнеры.
К таким экономическим показателям, в первую очередь, относятся:
|
Показатели |
Формула расчета |
||
|
1. Показатели деловой активности |
|||
|
Общий коэффициент оборачиваемости |
выручка от реализации стоимость имущества |
||
|
Оборачиваемость запасов |
себестоимость реализованной продукции стоимость запасов и затрат |
||
|
Оборачиваемость (или скорость оборота) собственных средств |
выручка от реализации собственные средства |
||
|
Коэффициенты производительности |
1. Объем реализации на 1 занятого = выручка от реализации среднегодовая численность работников
|
||
|
|
2. Прибыль на 1 занятого = балансовая прибыль среднегодовая численность работников
|
||
|
|
3. Сумма активов на 1 занятого = среднегодовая стоимость активов среднегодовая численность работников
|
||
|
|
4. Фондовооруженность = среднегодовая стоимость основных производственных фондов среднегодовая численность работников
|
||
|
2. Показатели ликвидности |
|||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
(денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) Краткосрочные обязательства |
||
|
Промежуточный коэффициент покрытия |
(денежн. ср-ва + краткосроч. фин. вложения + дебит. задолж-сть) краткосрочные обязат-ва |
||
|
Общий коэффициент покрытия |
(денежн. ср-ва + краткосроч. фин. вложения + дебит. задолж-сть + запасы и затраты - расходы будущих периодов)_ краткосроч.обязат-ва |
||
|
Показатели |
Формула расчета |
||
|
3. Показатели финансовой устойчивости |
|||
|
Коэффициент независимости |
собственные средства стоимость имущества |
||
|
Удельный вес заемных средств в стоимости имущества |
сумма задолженности стоимость имущества
|
||
|
Коэффициент задолженности |
сумма задолженности собственные средства
|
||
|
Удел. вес дебитор. задолженности в стоимости имущества |
дебиторская задолженность стоимость имущества
|
||
|
4. Показатели рентабельности |
|||
|
Рентабельность капитала |
балансовая прибыль (или чистая прибыль) * 100 % стоимость имущества |
||
|
Коэффициент эффективности использования собственных средств |
балансовая прибыль (или чистая прибыль) * 100 % собственные средства предприятия
|
||
|
Рентабельность продаж |
балансовая прибыль (или чистая прибыль) * 100 % выручка от реализации продукции
|
||
|
Прибыль на собственный капитал (ROE) |
Чистая прибыль *100% собственный капитал |
||
|
Прибыль на инвестированный капитал (ROI) |
Чистая прибыль + процент за кредиты * 100% общий капитал |
||
Указанные коэффициенты имеют следующие значения для анализа эффективности деятельности предприятия:
1.Показатели деловой активности:
- общий коэффициент оборачиваемости
Что показывает: эффективность использования имущества. Сколько рублей выручки принес каждый вложенный рубль
Рекомендованные значения: выше 1
- оборачиваемость запасов
Что показывает: отражает потребность в оборотном капитале. Чем ниже коэффициент, тем быстрее происходит оборачиваемость запасов.
Рекомендованные значения: в зависимости от вида деятельности
- коэффициенты производительности
Что показывает: эффективность использования труда наемных работников на одного человека
Рекомендованные значения: в зависимости от вида деятельности
2. Показатели ликвидности:
- коэффициент абсолютной ликвидности
Что показывает: какую часть краткосрочной задолженности предприятия может покрыть в настоящее время
Рекомендованные значения: не ниже 0,2-0,25 (20-25%)
- промежуточный коэффициент покрытия
Что показывает: какую часть краткосрочной задолженности предприятия может покрыть в среднесрочной перспективе
Рекомендованные значения:0,7-0,8
- общий коэффициент покрытия
Что показывает: общую платежеспособность предприятия
Рекомендованные значения: от 1,5 до 2,5 (в зависимости от отрасли)
3. Показатели финансовой устойчивости:
- коэффициент независимости
Что показывает: зависимость предприятия от заемных средств. Чем ниже коэффициент, тем выше зависимость от заемных средств, а значит и риск неплатежеспособности
Рекомендованные значения: не ниже 0,5
- удельный вес заемных средств в стоимости имущества
Что показывает: какая доля активов финансируется за счет заемных средств
Рекомендованные значения: 0,2-0,5
- коэффициент задолженности
Что показывает: соотношение собственных и заемных средств
Рекомендованные значения: от 0,25 до 1
- удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества
Что показывает: объем имеющейся дебиторской задолженности в общей стоимости имущества
Рекомендованные значения: в зависимости от структуры активов
4. Показатели рентабельности
- рентабельность капитала
Что показывает: доходность на 1 руб. всех вложенных активов
Рекомендованные значения: в зависимости от вида деятельности
- коэффициент использования собственных средств
Что показывает: доходность на 1 руб. собственных средств
Рекомендованные значения: в зависимости от вида деятельности
- рентабельность продаж
Что показывает: долю чистой прибыли в общем объеме выручки
Рекомендованные значения: в зависимости от вида деятельности
- прибыль на собственный капитал
Что показывает: доходность на 1 руб. собственного капитала
Рекомендованные значения: в зависимости от вида деятельности
- прибыль на инвестированный капитал
Что показывает: доходность на 1 руб. вложенного капитала
Рекомендованные значения: в зависимости от вида деятельности